內部監控審閱
對於持牌法團及上市公司等複雜金融機構及企業而言，穩健的內部監控框架不僅是監管要求，更是業務穩健營運的基石。當監控缺失被識別 — 無論是透過監管機構審查、內部審計或自我評估 — 企業均須迅速採取補救行動。在更嚴重的個案中，若監控薄弱以致客戶資產面臨風險，監管機構可強制要求委任外部顧問進行獨立審閱，作為一項保障措施。
以金融機構及上市公司為例，該等公司須嚴格遵循《企業管治守則》及相關規定，每年進行系統性的內部監控審閱。此項關鍵工作確保其管治機制持續符合適用的規則及監管期望。
我們的內部監控審閱服務提供四大核心價值：
- 全面風險識別與評估 – 透過識別及評估營運各環節的潛在風險，主動強化監控環境，完善整體風險防範體系。
- 監管回應與核證 – 深入分析已識別的缺失，回應監管機構的相關規定，同時確保財務報告及披露的可靠性與準確性，保障投資者權益。
- 強化合規與企業管治 – 確保所有業務活動符合適用的法律法規及內部政策，維護企業合規形象，並應對不斷演變的監管期望。
- 營運效率與可持續價值 – 優化資源配置，提升營運效益，透過強化的內部監控框架為股東創造長遠價值。
天匯合規能為您提供的服務
我們的內部監控審閱服務旨在協助貴機構回應監管關注事項、強化管理架構及提升營運韌性。服務範圍包括：
服務範圍：
- 審閱公司現行與審閱範圍相關的內部系統及監控、政策、程序及運作實務，以處理特定的監管關注事項。
- 對現行實務操作與適用的政策、程序及內部監控要求之間的差距進行 差距分析。
- 對關鍵流程及監控進行穿行測試，以評估內部監控程序的設計有效性，並提出改善建議。
- 對關鍵監控執行 樣本測試，以評估相關內部監控程序及措施的運作有效性。
- 制定全面的政策、程序及內部監控文件。
- 提供度身訂造的合規培訓課程。
- 提供載有事實、觀察結果、結論及建議的書面審閱報告。
審閱方式：
在審閱過程中，我們將會：
- 與管理層及主要員工進行訪談及討論，以了解相關業務活動、工作流程及補救措施（如適用）的進展。
- 要求貴公司提供與審閱範圍相關的文件及數據。
- 審閱公司現行的書面政策及程序文件。
- 透過穿行測試及樣本測試，評估關鍵監控的設計及運作有效性。
- 提供切實可行的建議，以強化貴公司的內部監控框架。
時間表
我們的工作範圍分為三個階段：規劃、測試及報告。
在規劃階段，我們會了解貴公司的業務及識別主要風險範疇。在測試階段，我們會進行訪談及測試關鍵監控，評估其運作有效性。最後在報告階段，我們會與客戶會面討論審閱結果及實際建議，並編制全面的審計報告。
整個流程需時數星期至數月，實際時間取決於審計工作的複雜程度及範圍。