放債人的獨立審核職能
放債人的領牌事宜及放債交易受香港法例第163章《放債人條例》規管。
放債人牌照有效期為12個月，申請牌照續期須於牌照期滿前3個月內辦理。
一般情況下，持牌人須採取一切合理措施，以減低洗錢及恐怖分子資金籌集的風險，當中包括透過評估其打擊洗錢及恐怖分子資金籌集系統的相關範疇（其中須涵蓋獨立審計職能）所存在的風險。
放債人的獨立審計職能的主要要求:
根據打擊洗錢及恐怖分子資金籌集指引 (持牌放債人適用):
- 持牌人應設立獨立審計職能。此職能應能與持牌人的高級管理層直接溝通，並應具備充足的專門知識及資源，以履行職責，包括對持牌人的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集制度進行獨立檢討。 (3.11)
- 審計職能應定期檢討打擊洗錢及恐怖分子資金籌集制度 以確保制度有效。有關檢討內容應包括(但不限於)：
- 持牌人的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集制度、洗錢/ 恐怖分子資金籌集風險評估框架及風險為本方法的 應用是否適當；
- 可疑交易舉報制度是否有效；
- 合規職能是否有效；及
- 負有打擊洗錢及恐怖分子資金籌集職責的職員的警覺性。(3.12)
- 檢討的頻率及範圍應與其業務的性質、規模及複雜程度，以及該等業務所引起的洗錢/恐怖分子資金籌集風險相稱。在適當情況下，持牌人亦應尋求外界人士進行檢討。(3.13)
從補充資料頁–公司申請放債人牌照續期 (表格SIS-3), 第4.7條問題:
貴公司是否已設立獨立審計職能，以定期檢討 (a)貴公司的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集制度、洗錢／恐怖分子資金籌 集風險評估框架及風險為本方法的應用是否適當； (b)可疑交易舉報制度是否有效； (c)合規職能是否有效；及 (d)負有打擊洗錢及恐怖分子資金籌集職責的職員的警覺性？
如「是」，誰人擔任獨立審計職能及多久會進行獨立檢討？
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時間表
審核人員將透過遠端或面談方式進行獨立審核，工作範圍包括：檢視篩查紀錄、職員培訓紀錄、公司審核職能運作、可疑交易報告紀錄及個案分析；並抽查客戶檔案及交易紀錄。過程中會與客戶保持溝通，並最終撰寫審計報告。整個流程約需 3至4星期。