放债人的独立审核职能
放债人的领牌事宜及放债交易受香港法例第163章《放债人条例》规管。
放债人牌照有效期为12个月，申请牌照续期须于牌照期满前3个月内办理。
一般情况下，持牌人须采取一切合理措施，以降低洗钱及恐怖分子资金筹集的风险，当中包括通过评估其打击洗钱及恐怖分子资金筹集系统的相关范畴（其中须涵盖独立审计职能）所存在的风险。
放债人的独立审计职能的主要要求:
根据打击洗钱及恐怖分子资金筹集指引 (持牌放债人适用):
- 持牌人应设立独立审计职能。此职能应能与持牌人的高级管理层直接沟通，并应具备充足的专门知识及资源，以履行职责，包括对持牌人的打击洗钱及恐怖分子资金筹集制度进行独立检讨。 (3.11)
- 审计职能应定期检讨打击洗钱及恐怖分子资金筹集制度 以确保制度有效。有关检讨内容应包括(但不限于)：
- 持牌人的打击洗钱及恐怖分子资金筹集制度、洗钱/ 恐怖分子资金筹集风险评估框架及风险为本方法的 应用是否适当；
- 可疑交易举报制度是否有效；
- 合规职能是否有效；及
- 负有打击洗钱及恐怖分子资金筹集职责的职员的警觉性。(3.12)
- 检讨的频率及范围应与其业务的性质、规模及复杂程度，以及该等业务所引起的洗钱/恐怖分子资金筹集风险相称。在适当情况下，持牌人亦应寻求外界人士进行检讨。(3.13)
从补充资料页–公司申请放债人牌照续期 (表格SIS-3), 第4.7条问题:
贵公司是否已设立独立审计职能，以定期检讨 (a)贵公司的打击洗钱及恐怖分子资金筹集制度、洗钱／恐怖分子资金筹 集风险评估框架及风险为本方法的应用是否适当； (b)可疑交易举报制度是否有效； (c)合规职能是否有效；及 (d)负有打击洗钱及恐怖分子资金筹集职责的职员的警觉性？
如“是”，谁人担任独立审计职能及多久会进行独立检讨？
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时间表
审核人员将通过远端或面谈方式进行独立审核，工作范围包括：检视筛查纪录、职员培训纪录、公司审核职能运作、可疑交易报告纪录及个案分析；并抽查客户档案及交易纪录。过程中会与客户保持沟通，并最终撰写审计报告。整个流程约需 3至4星期。